عامل مدیریت به عنوان عوامل تعیین‌کننده سلامت تعاونی‌ها

نکات برجسته
•
بهره وری فنی

•
سلامت تعاونی های پس انداز و اعتبار

•
عامل مدیریت

خلاصه
هدف اصلی این مطالعه تجزیه و تحلیل کارایی فنی تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار (SACCOs) و تأثیر آن بر سلامت SACCO با استفاده از داده‌های اولیه به‌دست‌آمده از نظرسنجی از 178 پاسخ‌دهنده SACCO در شرق جاوا، اندونزی است. سه مرحله تحلیل مورد استفاده عبارتند از: تحلیل پوششی داده ها (DEA)، رگرسیون توبیت و رگرسیون لجستیک. بر اساس نتایج تجزیه و تحلیل با استفاده از روش DEA، نتیجه گیری می شود که میانگین عملکرد قابل دستیابی توسط SACCO با فناوری موجود، 65 درصد حداکثر بازده پتانسیل است. 61.3 درصد از SACCO ها از نظر فنی ناکارآمد اعلام شده اند. عوامل موثر بر میزان کارایی فنی تعاونی های پس انداز و اعتبار عبارتند از سود، مدت وام، سن مدیر و نوع فعالیت. همچنین عواملی که بر اساس تحلیل لجستیکی بر سلامت تعاونی تأثیر می‌گذارند، تعداد متغیر جلسات مدیریت، سن تعاونی، سپرده‌های ثابت و متوسط وام است. این مطالعه از SACCO ها در کارآمدتر شدن و سالم تر شدن با تأثیر سیاست خارجی (از طرف دولت) و سیاست داخلی (از SACCOs) حمایت می کند.

مقاله قبلی در شماره مقاله بعدی در شماره
طبقه بندی JEL
D13D24G51
کلید واژه ها
کارایی تحلیل پوششی داده ها رگرسیون لجستیک پس انداز و اعتبار تعاونی ها رگرسیون توبیت
1. معرفی
توسعه اقتصادی شامل فعالیت هایی است که توسط یک کشور برای توسعه رفاه اقتصادی و استاندارد زندگی مردم آن انجام می شود (دویل و همکاران، 2007، تودارو و اسمیت، 2009). یکی از راه‌های بهبود رفاه، ارائه تسهیلات مشارکت مالی برای کارآفرینان، به‌ویژه شرکت‌های خرد، کوچک و متوسط است (Allen et al., 2016, World Bank, 2018, Kabakova and Plaksenkov, 2018). این مطابق با لال (2018) است که بیان می کند که ثابت شده است که شمول مالی از طریق تعاونی ها تأثیر مستقیم و قابل توجهی بر کاهش فقر دارد. در کشورهای در حال توسعه، نقش تعاونی ها در پذیرش فعالیت های اقتصادی افراد کم درآمد و کمک به آنها برای بهبود استاندارد زندگی بسیار مهم است (توماس و فاروق، 2017). ثابت شده است که مشارکت در عضویت در یک تعاونی درآمد خانوار را افزایش می دهد (Ma & Abdulai, 2016) و می تواند به طور موثر فقر را در مناطق روستایی کاهش دهد (Verhofstadt & Maertens, 2014).

اتحادیه تعاونی‌های بین‌المللی تعاونی را به عنوان شرکتی با محوریت مردم تعریف می‌کند که تحت مالکیت، کنترل و اداره و برای اعضای آن است تا نیازها و خواسته‌های مشترک اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی خود را تحقق بخشند. تعاونی ها یک نهاد تجاری مشترک است که در بخش اقتصادی فعالیت می کند و ماهیت دموکراتیک دارد (کابوگو، 2014). حکمرانی از اعضا، توسط اعضا و برای اعضا انجام می شود (Fauzi & Marwansyah, 2018). ارزش های اصلی همکاری وابسته به برابری، آزادی و کمک متقابل است که بر این فرض استوار است که مبارزه با هم با کار مشترک می تواند نتایج بهتری نسبت به مبارزه به تنهایی به دست آورد (کمپبل و همکاران، 2017). تعاونی نیز به عنوان شکلی از همکاری در بخش اقتصادی تعریف می شود. این همکاری به دلیل نیازهای مشابه شرکت کنندگان است.

انعطاف‌پذیرترین نوع کسب‌وکار تعاونی، تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار (SACCOs) است که بانک‌های کوچک هستند، به این معنی که SACCO به عنوان واسطه مالی، یعنی جمع‌آوری سپرده‌های اعضا و ارائه اعتبار به اعضا عمل می‌کند (چوکو و ندانشاو، 2016). برخلاف مشتریان بانک، اعضای تعاونی هم به عنوان وام گیرنده و هم به عنوان وام دهنده عمل می کنند و هم تقاضا و هم عرضه وجوه را تامین می کنند (Tumwine et al., 2015). از اعضا خواسته می شود که به طور منظم پس انداز کنند و سپس تشویق می شوند تا برای هدف مولد پس انداز انباشته وام بگیرند (Semaw Henock, 2018). SACCOها خدمات اعتباری را به اعضای خود ارائه می کنند تا به توسعه کسب و کار و افزایش درآمد آنها کمک کنند (توماس و فاروق، 2017). به گفته گراشویس (2019)، از این اعتبار می توان برای افزایش ظرفیت تولید اعضایی که کسب و کار دارند استفاده کرد به طوری که امید می رود بهره وری آنها بهبود یابد و در نتیجه درآمد خانوار افزایش یابد. علاوه بر این، وام‌هایی که SACCOS به اعضا ارائه می‌کند معمولاً دارای نرخ‌های بهره پایین و پرداخت‌های «مستقیم» کمتری هستند تا بار اعضا را تحت‌الشعاع قرار ندهند (داسیلوا و همکاران، 2017، Mmari و Thinyane، 2019). Ezekiel (2014) دریافت که فعالیت های تعاونی فرصت های درآمدی، رشد اقتصادی، فرصت های بازار و ایجاد شغل را به ویژه در میان خانوارهای کم درآمد افزایش می دهد و در نتیجه توسعه پایدار را در منطقه افزایش می دهد.

با افزایش درآمد اعضای تعاونی، می‌توان نرخ فقری را که در جامعه رخ می‌دهد کاهش داد (وانیاما، 2015؛ Sentime، 2019؛ افولابی و گانیو، 2021). در این میان فقر اعضای تعاونی بیشتر فقر ساختاری است. طبق نظر سوکسی (2015)، فقر ساختاری فقری است که توسط عوامل یا متغیرهایی خارج از کنترل فردی ایجاد می شود. برای اینکه بتوان فقر را کاهش داد، ضروری است

باید نهادها/سازمان هایی داشته باشیم که به کانونی برای کاهش فقر جامعه تبدیل شوند.

تعاونی ها در جاوا شرقی نقش بسیار استراتژیکی در کمک به ناخالص داخلی منطقه ای بروتو در شرق جاوه دارند و می توانند اقتصاد کشور را تقویت کنند. سهم تعاونی ها و شرکت های کوچک و متوسط به تولید ناخالص داخلی منطقه ای در شرق جاوا در سال 2021، 1.418.94 تریلیون Rp یا حدود 57.81 درصد بود. سهم تعاونی ها در جاوه شرقی در رشد ملی تعاونی ها 32 درصد ثبت شد. بر اساس تعدادی از ارزیابی ها، بخش تعاونی در جاوه شرقی رتبه اول را دارد و در مقایسه با 33 استان دیگر، نقش عمده ای در حمایت از اقتصاد مردم دارد. به این دلیل که تعاونی های سایر استان ها به طور متوسط تنها 15 درصد سهم دارند. به گفته دپارتمان تعاون و شرکت‌های کوچک و متوسط شرق جاوا، بزرگترین مشکلی که تعاونی‌ها در جاوه شرقی تجربه می‌کنند از نظر سرمایه است.

یک منبع سرمایه SACCO از اعضا به دست می آید. SACCO ها نقش مهمی در بهبود عادات پس انداز فقرا ایفا می کنند، حتی با ارزش های اسمی بسیار کوچک که قبلا توسط بانک ها دست کم گرفته می شد. پس انداز انباشته شده این اعضا با توجه به کل پس انداز آنها پاداش داده می شود، به طوری که اعضا به طور فزاینده ای سعی می کنند پس انداز خود را برای به دست آوردن پاداش بیشتر افزایش دهند (زیکالا، 2016). کوای و اوراسا (2015) توضیح می‌دهند که عادت پس‌انداز تأثیر قابل‌توجهی در کاهش فقر دارد، زیرا عادت پس‌انداز می‌تواند انباشت سرمایه برای سرمایه‌گذاری و ایجاد بازده را برای افراد آسان‌تر کند.

این تحقیق ضروری است زیرا تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار نقش مهمی در کمک به شرکت‌های خرد، کوچک و متوسط (MSME) دارند که به دلیل شرایط دشوار در دسترسی به منابع سرمایه از بانک‌ها مشکل دارند (Oktaria & Sari, 2021). از طریق تعاونی‌ها، شرکت‌های کوچک و متوسط می‌توانند با شرایط آسان‌تری سرمایه به دست آورند تا بتوانند کسب‌وکار خود را توسعه دهند (توماس و فاروق، 2017). برای ادامه مساعدت و انجام وظایف تعاونی ها طبق قانون، ارزیابی کارایی تعاونی ها ضروری است (حسن و همکاران، 2018). به گفته یوسف (2016)، اگر کارایی تعاونی ها در حال بهبود باشد، تعاونی ها می توانند توسعه یافته و به جامعه گسترده تر و شرکت های کوچک و متوسط دسترسی پیدا کنند تا بتوانند به کاهش فقر کمک کنند. اگرچه مزایای عضویت در تعاونی به اثبات رسیده است، اما در برخی موارد این مزایا برای اعضا قابل احساس نیست. این می تواند ناشی از عوامل بیرونی مانند سطح تحصیلات، جنسیت، سن و درک ریسک اعضا باشد (کومار و همکاران، 2015). با این حال، می تواند توسط عوامل داخلی خود تعاونی نیز ایجاد شود، زیرا فرصت هایی را که می تواند توسط اعضا برای بهبود کیفیت زندگی آنها هنگام پیوستن به تعاونی استفاده شود، منتقل نمی کند (Tumwine et al., 2015). بنابراین لازم است عوامل موثر بر کارایی تعاونی ها در جاوه شرقی تحلیل شود تا تعاونی ها بتوانند به پیشرفت خود ادامه دهند. همچنین در راستای حمایت از قانون سلامت تعاونی ها، لازم است تحقیقاتی در خصوص عوامل موثر بر سلامت تعاونی ها انجام شود. به گفته آنی و همکاران. (2021)، ارزیابی سلامت تعاونی ها راهی برای دولت ها برای ارزیابی تعاونی ها است. تحقیقات قبلی بسیاری از عوامل موثر بر سلامت تعاونی ها را از منظر مالی مورد بحث قرار داده اند (آریانسیا و نورمالا، 2019، باکتی و همکاران، 2018، پوتری و همکاران، 2019) اما در این مطالعه تمرکز بر روی تحلیل سلامت تعاونی ها است. از دیدگاه موسسات تعاونی برای کمک به کاهش فقر، تعاونی ها باید عملکرد تعاونی ها را در فرآیند تولید بهبود بخشند تا به کارایی دست یابند (حسن و همکاران، 2018). از طریق بهبود عملکرد، تعاونی ها می توانند خدمات را به اعضای خود به حداکثر برسانند و می توانند به کاهش فقر کمک کنند (یوسف، 2016). بر اساس توضیحات فوق، محقق مایل است سطح کارایی فنی تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار در جاوه شرقی، عوامل مؤثر بر کارایی فنی تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار و عوامل تعیین‌کننده سلامت نهادی تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار را تعیین کند. در جاوا شرقی

2. بررسی ادبیات
2.1. تئوری تولید
تابع تولید معادله ای است که مقدار ورودی مورد استفاده برای تولید یک خروجی خاص را توصیف می کند. به عبارت دیگر خروجی تابعی از ورودی است (نیکلسون و اسنایدر، 2010). نهاده های مورد استفاده در فرآیند تولید عبارتند از: سرمایه، نیروی کار، مواد اولیه و سایر متغیرهایی که از یک فعالیت در تولید حمایت می کنند. ترکیبات مختلفی از عوامل تولید برای تولید همان سطح تولید در منحنی های ایزوکوانت نشان داده شده است. ایزوکوانت خطی است که نقاط ترکیب بهینه تعدادی از ورودی ها و ورودی های دیگر را به هم متصل می کند تا سطح مشخصی از خروجی تولید شود. علاوه بر این، ترکیبی از عوامل تولید که می توان با استفاده از تعداد معینی از هزینه ها به دست آورد، در منحنی هزینه ایزوکوست توضیح داده شده است. یکی از راه‌های شرکت‌ها برای کاهش هزینه‌ها، کاهش هزینه‌ها است

در مورد هزینه های تولید شرایط تولید بهینه شرایطی است که در آن یک شرکت می تواند کمترین ترکیبی از هزینه های ورودی را برای تولید خروجی انتخاب کند. برای به حداقل رساندن هزینه تولید در تولید مقدار مشخصی خروجی، واحد فعالیت اقتصادی باید ترکیبی از نهاده ها را با حداقل هزینه (ترکیب کمترین هزینه) انتخاب کند. این ترکیب زمانی اتفاق می‌افتد که خط isoccost مماس بر منحنی isoquant یا برابر با منحنی تعادل سازنده باشد (Pindyck, 2008).

2.2. مفهوم کارایی تولید
به طور کلی کارایی را می توان در مفهوم دستیابی به نتایج با استفاده بهینه از منابع تفسیر کرد. آدیوارمن (2006) توضیح داد که “کارآمد انجام کارها به درستی است” به معنای انجام کارها به روش صحیح برای دستیابی به نتایج بهینه است. در نظریه اقتصادی دو مفهوم کلی از کارایی وجود دارد: اولی از نظر مفاهیم اقتصادی و دومی مفهوم تولید: بهره وری از منظر اقتصادی از منظر کلان دامنه وسیع تری دارد، در حالی که کارایی از دیدگاه تولید از منظر خرد است.

فارل (1957) و کولی و همکاران. (1998) کارایی را به سه تقسیم می کند، یعنی کارایی فنی، کارایی تخصیصی و کارایی اقتصادی. بهره وری فنی (TE) توانایی شرکت برای به دست آوردن حداکثر خروجی با ترکیب استفاده از ورودی ها با هزینه موجود است. بازده تخصیصی (AE) توانایی شرکت در استفاده از هزینه ها به نسبت بهینه با قیمت و تکنولوژی تولید معین است. راندمان این دو ترکیب را بازده اقتصادی (EE) یا بازده کل می نامند.

2.3. رابطه بین کارکردهای تولید و کارایی
تجزیه و تحلیل پوششی داده ها (DEA) یک رویکرد ناپارامتریک است (Rout et al., 2019) که کارایی چندین واحد کاری تولید شده توسط تولیدکنندگان را که در یک واحد تصمیم گیری (DMU) آشکار می شود، اندازه گیری می کند. DMU یک واحد (مجموعه) از عملیات (واحدهای کاری) است که محاسبات بازده فنی را انجام می دهد. روش DEA از فرض ناکارآمدی توزیع اجتناب می‌کند و نیازی به مشخصات عملکرد برای مرز تولید ندارد، بنابراین می‌تواند از ورودی‌ها و خروجی‌های متعدد استفاده کند و می‌تواند بهترین ترکیب از هر DMU را شناسایی کند (Coelli et al., 1998).

DEA اولین بار توسط فارل (1957) توسعه یافت، دو مدل در رابطه بین ورودی و خروجی وجود دارد، نرخ بازده ثابت (بازگشت ثابت به مقیاس) و بازده متغیر (بازده متغیر به مقیاس). مدل بازگشت ثابت DEA به مقیاس (CRS) فرض می کند که نرخ بازده واحد اقتصادی کار به طور مداوم عمل می کند، جایی که تغییر در ورودی همان تغییر در خروجی را ایجاد می کند. این مدل این فرض را دارد که واحد کار اقتصادی با مقدار بهینه عمل می کند، بنابراین بر کارایی ارزش تولید تأثیر نمی گذارد (کوپر و همکاران، 2006). بازده به مقیاس متغیر مدل DEA (VRS)، زمانی که همه واحدهای کار اقتصادی اندازه‌گیری می‌شوند، توزیعی بر روی همه خروجی‌ها خواهد داشت که در آن هر واحد کار اقتصادی با نرخ‌های بازده مختلف کار می‌کند. این مدل فرض می کند که ارزش تولید می تواند بر کارایی و بهره وری به دست آمده تأثیر بگذارد. یکی از عواملی که بر فناوری VRS تأثیر می گذارد این است که به مقیاس تولید اجازه می دهد بر کارایی تأثیر بگذارد.

به گفته حسن و همکاران. (2018)، در مقایسه با سایر رویکردها، DEA روشی برتر برای اندازه‌گیری بهره‌وری است. نه تنها قادر به تشخیص ورودی یا خروجی DMU ها با استفاده از مرجع برای کشف منابع ناکارآمدی است (عمر و همکاران، 2006)، بلکه تمام ورودی ها یا خروجی ها، تفاوت ها در فناوری، ظرفیت، رقابت را نیز در نظر می گیرد. و جمعیت شناسی برای سنجش کارایی. سپس سطح کارایی یک DMU را با مرز بهترین عمل (کارایی) در بین DMUهای مورد بررسی مقایسه می‌کند.

2.4. تعاونی های پس انداز و اعتبار (SACCOs)
تعاونی، انجمنی از مردم است که داوطلبانه برای برآوردن نیازها و آرزوهای اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی مشترک از طریق شرکت‌های دارای مالکیت مشترک و تحت کنترل دموکراتیک (توصیه‌های سازمان بین‌المللی کار شماره 193). اتحاد بین‌المللی تعاون توضیح داد که تعاونی‌ها به‌عنوان بنگاه‌های مبتنی بر ارزش‌ها و اصول، انصاف و برابری را در اولویت قرار می‌دهند و به مردم این امکان را می‌دهند تا بنگاه‌های پایداری ایجاد کنند که باعث ایجاد شغل و رفاه بلندمدت می‌شود. تعاونی پس‌انداز و اعتبار (SACCOs) تعاونی‌ای است که اعضای آن متشکل از افرادی هستند که به طور مستقیم به پس‌انداز و اعتبار علاقه دارند. یکی از اهداف یک تعاونی پس‌انداز و اعتبار، تسهیل در دریافت وام با نرخ بهره پایین برای اعضای خود است (داسیلوا و همکاران، 2017، توماس و فاروق، 2017؛ مماری و لبیتسو، 2019). عمده فعالیت تعاونی های پس انداز و اعتبار، تامین اعتبار به اعضای خود است. با این حال، نمی توان انکار کرد که اعطای وام ها مملو از عدم قطعیت است و همیشه دارای خطراتی است که باید با آن مواجه شد.

2.5. سلامت تعاون
ارزیابی سلامت تعاونی نتیجه یک ارزیابی کمی از جنبه های مختلف است که بر شرایط تأثیر می گذارد

در یک تعاونی یعنی سرمایه، کیفیت دارایی های تولیدی، مدیریت، کارایی، استقلال و رشد، نقدینگی و هویت تعاونی ها. ارزیابی سلامت تعاونی ها در آیین نامه وزیر تعاون و شرکت های کوچک و متوسط جمهوری اندونزی به شماره 15/Per/ M.KUKM/IX/2015 در خصوص پس انداز و اعتبارات تعاونی ها ماده 31 تنظیم شده است. در اجرای آیین نامه تعاونی ها توضیح داد که کدام جنبه از ارزیابی سلامت تعاونی، یعنی در آیین نامه معاونت نظارت وزارت تعاون و شرکت های کوچک و متوسط جمهوری اندونزی شماره 06/Per/Dep.6/IV/2016 در خصوص دستورالعمل های بهداشتی ارزیابی تعاونی های پس انداز و اعتبارات (SACCOs) و واحدهای پس انداز و اعتبارات تعاونی (USP). هدف از ارزیابی سلامت تعاونی، تحقق مدیریت سالم SACCOها و USP تعاونی مطابق با مقررات قانونی است.

حوزه ارزیابی سلامت تعاونی سرمایه، کیفیت دارایی مولد، مدیریت، کارایی، نقدینگی، استقلال و رشد و هویت تعاونی است. نتایج ارزیابی سلامت مشارکتی (x) در چهار گروه سالم (80.00 ≤ x < 100)، کاملا سالم (66.00 ≤ x < 80.00)، تحت نظارت (51.00 ≤ x <66) و تحت نظارت ویژه طبقه بندی شدند. (0 <x < 51.00). این مطالعه از این چهار مقوله استفاده نکرد، بلکه از دو دسته برای تسهیل توجیه استفاده کرد، یعنی به تعاونی گفته می‌شود که اگر نمره 80 ≤ داشته باشد سالم است و اگر امتیاز کمتر از 80 داشته باشد، گفته می‌شود که سالم‌تر است.

2.6. پژوهش قبلی
تحلیل کارایی تعاونی های پس انداز و اعتبار به طور گسترده در مطالعات قبلی انجام شده است. با این حال، اکثر مطالعات تنها بر کارایی آنها بدون هیچ تحلیل عمیق‌تری تمرکز می‌کنند. تجزیه و تحلیل کارایی تعاونی با استفاده از تحلیل پوششی داده ها با خروجی گرا نشان داد که 40 درصد تعاونی ها با فرض بازده متغیر به مقیاس و 21 درصد با فرض بازده ثابت به مقیاس کارآمد هستند (Xaba et al., 2018). این مطالعه همچنین نشان داد که اندازه تعاونی مهمتر از محل تعاونی است. تعاونی های کوچکتر در منطقه شمالی ایتالیا ناکارآمدی بیشتری نشان می دهند (فورلئو و همکاران، 2018). علاوه بر این، تجزیه و تحلیل کارایی فنی و تجزیه و تحلیل سودآوری بر روی تعاونی ها در Mpumalangan، آفریقای جنوبی انجام شد. تجزیه و تحلیل نشان داد که همه تعاونی ها به کارایی فنی دست پیدا نکردند و تنها 10 درصد سود کارآمد بودند. نتیجه‌گیری بیان می‌کند که همه تعاونی‌های کارآمد از نظر فنی کارآمد نیستند، بنابراین مدیریت نیاز به ارزیابی مجدد فعالیت‌های تعاونی برای دستیابی به تعاونی‌های فنی کارآمد و سودآور دارد (Xaba et al., 2018).

کارایی تعاونی های پس انداز و اعتبار در یازده تعاونی پس انداز و اعتبار در جاکارتا نشان داد که تنها چهار تعاونی کارآمد بودند و بقیه هنوز نیاز به بهبود دارند (Sudarmadji & Sendarti، 2019). Kaswanto (2018) تحقیقاتی را در چند مرحله بر روی تعاونی واحد روستایی در مادیون اندونزی انجام داد. اولاً، کارایی تعاونی های مورد مطالعه هنوز پایین است، به طوری که برای کارآمد کردن آن نیاز به تعدیل در ورودی و خروجی است. در مرحله دوم، کاسوانتو (2018) عواملی را که بر سطح کارایی تعاونی‌ها تأثیر می‌گذارند، تحلیل کرد. مشخص شد که سن سرپرست مدیریت، تحصیلات سرپرست ارشد و تجربه مدیر بر سطح کارایی KUD تأثیر بسزایی دارد. علاوه بر این، عواملی که بر درآمد باقیمانده شرکت تعاونی تأثیر می‌گذارد، تعداد اعضا و میزان حجم کسب‌وکار است. سیامنی و عبد مجید (2016) دریافتند که اگر تعاونی ها مایل به کارآمدی مداوم هستند، باید ورودی اضافی کافی را هم از سرمایه خود و هم از سرمایه خارجی برای تولید خروجی بهتر فراهم کنند تا تعاونی ها بتوانند در کارایی پایدار باشند. عواملی که تأثیر مثبت و معناداری بر کارایی تعاونی دارند، اندازه و تعداد امتیازات خدماتی است (Martínez-Campillo & Fernández-Santos, 2017). مطالعه دیگری نشان می دهد که عواملی که بر کارایی تعاونی ها تأثیر بسزایی دارند، تعداد اعضا، درصد اعضای زن، سن، اندازه، نسبت سپرده به وام، خودکفایی عملیاتی، میانگین سپرده به ازای هر سپرده گذار، پرتفوی ناخالص وام است. ، درآمد، بازده دارایی ها و پرتفوی ناخالص وام به کل دارایی ها (دوگوما و هان، 2020). همچنین ذکر شده است که اگرچه سرمایه، کارکنان، حجم کسب و کار و سیستم مدیریت در اداره تعاونی بسیار مهم است، اعضای تعاونی مهمترین دارایی در تعاونی ها هستند (Zeuli & Cropp, 2004).

تحقیقات نور امامه (2019) در مورد کارایی در SACCOهای شرعی تمزیس بینا اوتاما در سه سال 2015، 2016 و 2017 نشان داد که کارایی در حدود 0.8 بوده است. مدل استفاده شده بود

فرض CCR CRS (بازگشت ثابت به مقیاس) با متغیرهای ورودی، یعنی پس‌انداز، هزینه‌های عملیاتی و سرمایه، در حالی که خروجی تامین مالی بود. رمضانی و همکاران (2020) همین تحقیق را در رابطه با کارایی پنج شرکت بیت المال و تمویل (تعاونی شرعی) با متغیرهای ورودی، یعنی هزینه های عملیاتی- مالی، هزینه های حقوق و دارایی های ثابت انجام داد. در همین حال، متغیر خروجی شامل دارایی های نقدی، کل تامین مالی و تسهیم درآمد است. نتایج نشان داد که از بین پنج BMT هنوز مواردی وجود دارند که به بازدهی 100 درصدی نرسیده‌اند، بنابراین بهبود عملکرد آنها همچنان ضروری است.

در تحقیقات دیگر، عثمان و همکاران. (2014) تحلیلی از کارایی تعاونی ها و عوامل تعیین کننده آنها در مالزی انجام داد. نتایج تجزیه و تحلیل 56 تعاونی این بود که تنها 19.6 درصد از تعاونی ها به کارایی دست یافتند. سپس برای نتایج عوامل مؤثر بر کارایی با رگرسیون توبیت مشخص شد که متغیرهای گردش مالی، سود و سرمایه تعاونی ها تأثیر معناداری بر کارایی فنی تعاونی ها داشتند. تحقیقات مشابهی توسط Krasachat و Chimkul (2009) در مورد کارایی تعاونی های کشاورزی در تایلند انجام شد. میانگین بازده فنی به دست آمده 0.725 بود. یافته‌های مروا و آزیاکپونو (2016) این است که تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار در تانزانیا از نظر فنی ناکارآمد هستند و پیشنهاد کاهش ضایعات و استفاده کارآمدتر از نهاده‌ها برای افزایش کارایی دارند. دوگوما و هان (2018) نشان دادند که از بین متغیرهای تجهیز سپرده‌ها، نسبت پس‌انداز به وام، نسبت پس‌انداز به کل دارایی‌ها، حجم سپرده‌ها و نسبت تقاضای جاری تأثیر مستقیم معناداری بر پایداری مالی دارند. علاوه بر این، مطالعه دیگری توسط دانیل (2017)، بر اساس تجزیه و تحلیل داده‌ها، بیان کرد که حاکمیت تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار نقش عمده‌ای در بهبود عملکرد کلیدی مانند رشد، پس‌انداز، درآمد، وام‌ها و نرخ سود سهام دارد. یک مطالعه مشابه بیان می کند که متغیرهای بازده دارایی، کارایی عملیاتی، نسبت حقوق صاحبان بدهی، کمک های مالی و بسیج پس انداز از نظر آماری تأثیر معنی داری در تعیین خودکفایی مالی SACCO دارند. خودکفایی مالی، اندازه، نسبت حقوق صاحبان بدهی و کمک‌های مالی از نظر آماری متغیرهای پیش‌بینی‌کننده معنادار در تعیین عملکرد فراگیر SACCO هستند (هنوک، 2019).

تعاونی هایی که عملکرد خوبی دارند نیز نیازمند مدیریت خوب هستند. کارمندانی که دارای تحصیلات و مهارت های مناسب هستند، عامل مهمی هستند. برای جذب کارکنانی که استانداردها را رعایت می کنند، استخدام و انتخاب باید به صورت حرفه ای انجام شود. هدف تعاونی ها به دست آوردن منابع شایسته است تا بتوانند در عصر کنونی بقا و شکوفا شوند. همچنین لازم است ارزش ها و اصول تعاونی را به مدیریت و در انجام فعالیت های تعاونی القا کرد. برای اینکه بتواند به ارزش‌ها و اصول تعاونی‌ها دست یابد، جنبش تعاونی نیاز به توسعه و جذب مدیران بیشتری دارد که نگرش‌ها و ارزش‌های تعاونی‌های خود را به اشتراک می‌گذارند و می‌خواهند دیدگاه خود را برای کسب و کار تعاونی با آن ارزش‌ها آگاه کنند (دیویس، 2004). این نظریه با تحقیقات شاکر و همکاران اثبات شده است. (2020) که بیان می کند با تحلیل همبستگی و رگرسیون خطی مشخص شد که بین سرمایه انسانی اعضای هیئت مدیره تعاونی و عملکرد تعاونی رابطه مثبت و معناداری وجود دارد.

3. روش ها
این مطالعه دارای سه مرحله تجزیه و تحلیل است: اول، اندازه‌گیری سطح کارایی SACCOS در جاوا شرقی با استفاده از ابزار تحلیل پوششی داده‌ها (DEA). دوم تجزیه و تحلیل عوامل تعیین کننده کارایی SACCOS در جاوا شرقی با استفاده از Tobit و در نهایت تجزیه و تحلیل عوامل تعیین کننده سلامت تعاونی با استفاده از رگرسیون لجستیک است. دلیل استفاده از رگرسیون توبیت، متغیر مستقل با استفاده از متغیر سانسور شده است. رگرسیون لجستیک یک روش تحلیل آماری برای توصیف رابطه بین متغیر وابسته است که دارای دو یا چند دسته با یک یا چند متغیر مستقل در مقیاس طبقه‌ای یا پیوسته است. این پژوهش با هدف تعیین رابطه بین متغیر مستقل و متغیر وابسته یعنی دسته تعاونی های سالم و ناسالم انجام شد. به طور کلی، این سه فرمول با یکدیگر رابطه دارند. ارزش کارایی فنی از تحلیل DEA با استفاده از رگرسیون توبیت به عنوان متغیر وابسته و استفاده از رگرسیون لجستیک به عنوان متغیر مستقل.

3.1. جمعیت و نمونه
جامعه آماری این پژوهش 5660 تعاونی پس‌انداز و اعتبار در مقیاس استانی و شهر/منطقه در جاوه شرقی (دفتر تعاون و شرکت‌های کوچک متوسط، 2020) بودند. روش نمونه گیری مورد استفاده، نمونه گیری هدفمند با فرمول اسلووین، یعنی:
اینجا:

n = اندازه نمونه.

N = اندازه جمعیت.

e= مقدار بحرانی مورد نظر (درصد تحمل از عدم دقت ناشی از خطای نمونه گیری جمعیت).

بر اساس فرمول بالا با پاپ

در قانون 5660 و با استفاده از مقدار بحرانی (e) 10 درصد، حداقل تعداد نمونه مورد نیاز 98 نمونه است. با توجه به زمان محدود تحقیق، مکان های مورد بررسی 14 شهر از 38 شهر و منطقه در استان جاوه شرقی با 178 پاسخ دهنده بودند. 14 منطقه به این دلیل انتخاب شدند که تعداد کل تعاونی ها در استان جاوه شرقی را نمایندگی می کنند. داده ها از طریق مصاحبه عمیق با تعاونی های پس انداز و اعتبار در مقیاس استانی و شهر/منطقه در جاوه شرقی از سپتامبر تا نوامبر 2020 به دست آمد.

3.2. تحلیل پوششی داده ها
DEA یک رویکرد داده گرا برای ارزیابی دستیابی موجودیتی به نام واحد تصمیم گیری (DMU) با استفاده از تکنیک های برنامه نویسی ریاضی است. اندازه گیری کارایی فنی با استفاده از DEA را می توان بر اساس اندازه گیری های ورودی یا خروجی گرا انجام داد. در این مطالعه، DEA برای اندازه گیری عملکرد یا کارایی 178 SACCO (متعارف و شرعی) استفاده می شود. متغیرهای مورد استفاده در تجزیه و تحلیل پوششی داده ها در جدول 1 ارائه شده است.

جدول 1. متغیرهای تحقیق برای محاسبه کارایی با تحلیل پوششی داده ها.

واحد تعریف متغیر
خروجی:
SHU باقیمانده عملیات تعاونی از درآمد تعاونی به دست آمده در یک سال مالی منهای هزینه ها، استهلاک و سایر تعهدات از جمله مالیات در سال مالی مربوطه روپیه حاصل می شود.
ورودی:
سرمایه کل سرمایه تعاونی روپیه
هزینه های عملیاتی هزینه های عملیاتی تعاونی شامل حقوق کارکنان، هزینه های اجاره ساختمان، هزینه های برق، هزینه های اداری و سایر هزینه هایی است که از عملیات تعاونی روپیه پشتیبانی می کند.
تعداد کارمندان کل فرد شاغل
حجم کسب و کار مقدار وام های پرداخت شده (محصولات تعاونی ها که بعداً سود بهره را برای تعاونی ها فراهم می کند) روپیه
تعداد اعضا تعداد اعضای تعاونی فرد
3.3. رگرسیون توبیت
برای تعیین رابطه بین متغیر مستقل و متغیر وابسته از مدل رگرسیون توبیت استفاده می شود. رگرسیون توبیت دارای یک متغیر وابسته به شکل داده های سانسور شده است (توبین، 1958). در این پژوهش از رگرسیون توبیت برای تعیین عوامل موثر بر کارایی تعاونی های پس انداز و اعتبار (عرفی و شرعی) در استان جاوه شرقی استفاده شده است.

3.4. رگرسیون لجستیک
رگرسیون لجستیک روشی است که برای مدل‌سازی متغیرهای وابسته طبقه‌ای (در مقیاس اسمی / ترتیبی) بر اساس یک یا چند متغیر مستقل که می‌تواند مقوله‌ای یا پیوسته باشد (مقیاس فاصله/نسبت) استفاده می‌شود (هوسمر و لمشو، 2000). در این پژوهش از رگرسیون لجستیک برای تعیین عوامل تعیین کننده سلامت تعاونی های پس انداز و اعتبار استفاده شده است.

4. نتایج و بحث
4.1. تحلیل پوششی داده ها
داده‌های مربوط به تعاونی‌ها در کشورهای دیگر وجود دارد، اما این مطالعه فقط بر مطالعات موردی در جاوه شرقی، اندونزی متمرکز است، زیرا جاوه شرقی استانی است که بیشترین تعداد تعاونی‌ها را در اندونزی دارد (دفتر مرکزی آمار اندونزی، 2021). داده های به دست آمده در این مطالعه از 178 پاسخ دهنده از یک نمونه تصادفی از تعاونی های پس انداز و اعتبار (SACCOs) در جاوا شرقی بود. روش تحلیل پوششی داده ها بر اساس جهت گیری ورودی بوده است. این امر بر این اساس است که تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار سازمانی است که فعالیت‌های پس‌انداز و اعتبار آن محدود به اعضای آن است که تنها در صورت وجود اعضای اضافی در تعاونی، مصرف‌کنندگان افزایش می‌یابند. بنابراین، فرض مورد استفاده این است که خروجی به دست آمده توسط تعاونی های پس انداز و اعتبار داده شده در نظر گرفته شود. از طرفی ورودی مورد استفاده تعاونی های پس انداز و اعتبار قابل تنظیم است. (جدول 2، جدول 3).

جدول 2. متغیرهای تحلیل رگرسیون توبیت.

تعریف متغیر کد
بهره وری فنی تعاونی کارایی تعاونی به دست آمده از تجزیه و تحلیل DEA
X1 دارایی های تعاونی دارایی متعلق به تعاونی (روپیه)
X2 سود وام بازپرداخت وام تعاونی (%)
مدت وام X3 دوره بازپرداخت وام (سال)
سن مدیر تعاونی X4 سن مدیر (سال)
X5 مدیر جنسیت مدیر تعاونی جنسیت
X6 سن کارمند سن کارمند تعاونی (سال)
X7 نوع تجارت اعضا نوع تجارت عضو تعاونی
0: SMEها و کارکنان
1: کارمندان
جدول 3. متغیرهای تحلیل رگرسیون لجستیک.

تعریف متغیر کد
Y تعاونی بهداشت
0: سالم نیست
1: تعاونی سالم اگر ارزش سلامت تعاونی بیش از 80 باشد سالم است و اگر ارزش آن کمتر از 80 باشد سالم تر است.
X1 یک مدیر داشته باشید
0: بدون مدیر
1: در تعاونی مالکیت مدیر وجود دارد
تعداد جلسات مدیریت X2 تعداد جلسات برگزار شده توسط هیئت مدیره
X3 بهره وری فنی تعاونی بهره وری تعاونی به دست آمده از تجزیه و تحلیل DEA
وام غیرعملکردی NPL تعاونی X4 (%)
X5 سن تعاونی سن تعاونی (سال)
X6 پس انداز اصلی کل پس انداز اصلی تعاونی ها (روپیه)
X7 پس انداز اجباری کل پس انداز اجباری تعاونی ها (روپیه)
متوسط وام X8 متوسط وام اعضای تعاونی (IDR)
تعاونی های پس انداز و اعتبار یک شرکت تعاونی است

اجباری که اعضای آن متشکل از افرادی هستند که علاقه مستقیم به پس انداز و اعتبار دارند (چوکو و ندانشاو، 2016). یکی از اهداف تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار آسان‌تر کردن دریافت وام با نرخ بهره پایین برای اعضای خود است (داسیلوا و همکاران، 2017، توماس و فاروق، 2017؛ مماری و لبیتسو، 2019). فعالیت اصلی تعاونی های پس انداز و اعتبار اعطای وام بر اساس اعتماد به اعضای خود می باشد. با این حال نمی توان انکار کرد که اعطای وام مملو از عدم قطعیت است و همواره خطراتی را به همراه دارد که باید با آن مواجه شد. محاسبه کارایی تعاونی به عنوان یک تابع کنترلی در عملکرد فعالیت‌های پس‌انداز و اعتبار مورد نیاز است (Sudarmadji & Sendarti, 2019). نتایج حاصل از محاسبات آماری پس‌انداز و فعالیت‌های اعتباری توسط تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار در جاوا شرقی در جدول 4 ارائه شده است.

جدول 4. کارایی فنی تعاونی های پس انداز و وام در جاوه شرقی.

سلول خالی N میانگین حداقل حداکثر انحراف استاندارد
TE DEA – VRS 178 0.65 0.02 1 0.34
TE DEA – CRS 178 0.42 0.001 1 0.33
نتایج محاسبه DEA SACCOs در جاوا شرقی نشان می‌دهد که میانگین بازده فنی با فرض VRS (TE DEA – VRS) 0.65 با محدوده کارایی 0.02-1 است. این مقدار کارایی نشان می‌دهد که میانگین عملکردی که می‌توان توسط SACCO با فناوری موجود به دست آورد، 65 درصد حداکثر بازده بالقوه است. میانگین فاصله بین عملکرد بهترین SACCOها و سایر SACCOSها حدود 35٪ است. بنابراین، دستاورد عملکرد SACCOها در جاوا شرقی همچنان می تواند تا 35 درصد افزایش یابد تا به حداکثر بازده بالقوه دست یابد. در همین حال، بر اساس فرض CRS، تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار در جاوا شرقی تنها عملکرد متوسط 42 درصد را نشان می‌دهند، به طوری که برای دستیابی به حداکثر نتایج، عملکرد همچنان باید 58 درصد افزایش یابد.

توزیع کارایی فنی SACCOها در جاوا شرقی به 9 کلاس تقسیم شده است که در شکل 1 ارائه شده است که توزیع کارایی فنی را بر اساس فرض VRS ورودی گرا نشان می دهد. تعاونی‌های پس‌انداز و اعتباری که 100 درصد کارآمد اعلام شده‌اند (TE = 1) 38.7 درصد از کل پاسخ‌دهندگان یا 69 تعاونی بودند. 61.3 درصد تعاونی های پس انداز و اعتباری هستند که از نظر فنی کارآمد نیستند. حدود 45 درصد از تعاونی ها دارای محدوده کارایی بین 0.02 تا 0.61 هستند در حالی که تنها 16.3 درصد از تعاونی ها دارای محدوده کارایی بین 0.62 تا 0.99 هستند. این نشان می دهد که اکثر تعاونی های پس انداز و اعتبار در جاوا شرقی از نظر فنی کارآمد نیستند.

عکس. 1
دانلود: دانلود تصویر با وضوح بالا (71 کیلوبایت)
دانلود: دانلود تصویر در اندازه واقعی
شکل 1. توزیع تعاونی های پس انداز و اعتبار با بهره وری فنی در جاوه شرقی، اندونزی.

61.3 درصد از تعاونی های پس انداز و اعتبار در جاوا شرقی هنوز باید عملکرد خود را بهبود بخشند تا به حداکثر بازدهی بالقوه خود دست یابند. بر اساس نتایج تجزیه و تحلیل DEA با فرض ورودی جهت گیری، مشخص شد که تعاونی های پس انداز و اعتبار در جاوا شرقی می توانند با به حداقل رساندن هزینه های ورودی، یعنی سرمایه داخلی و خارجی، هزینه های عملیاتی و تعداد کارگران، کارایی را افزایش دهند. جدول 5 نشان می دهد که هزینه های عملیاتی نوعی ورودی است که باید بیش از سایر ورودی ها به حداقل برسد. هزینه های عملیاتی باید 62 درصد به حداقل برسد، در حالی که نهاده های سرمایه داخلی و خارجی باید 46 درصد به حداقل برسد تا به نقطه کارایی تعاونی برسیم. علاوه بر این، تعداد کارگران نیز باید تا 42 درصد کاهش یابد، زیرا در این صورت اشتغال کارکنان کمتر بازده می تواند مانع عملکرد تعاونی شود. بنابراین می توان گفت که برای افزایش کارایی در تعاونی های پس انداز و وام، کاهش ضایعات و استفاده بهینه از نهاده ها ضروری است (Marwa & Aziakpono, 2016).

جدول 5. ورودی های واقعی و میانگین ورودی های هدف تعاونی های پس انداز و وام در جاوا شرقی.

سلول خالی TOTAL
هدف ورودی هدفمند واقعی (%)
سرمایه 5,779,383,691 3,129,549,916 -46
هزینه عملیاتی 1243,157,879 466,460,258 -62
تعداد اعضا 2282 1523 -33
تعداد کارمندان 24 14 -42
منبع: تحلیل داده ها

4.2. رگرسیون توبیت
تحلیل بعدی تعیین عوامل مؤثر بر کارایی تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار در استان‌ها و بخش‌ها/شهرستان‌های جاوه شرقی است. روش مورد استفاده رگرسیون توبیت است زیرا متغیر Y بین 0 تا 1 است. نتایج تحلیلی که با استفاده از متغیرهای جدول 2 انجام شده است به شرح زیر است.

بر اساس جدول 6، مشاهده می شود که از آزمون همزمان، مقدار نسبت درستنمایی 74.78 با احتمال 0.000 است. این بدان معنی است که حداقل یک متغیر مستقل به طور همزمان بر متغیر وابسته با سطح معنی داری 0.1= α اثر می گذارد. علاوه بر این، با آزمون جزئی، چهار متغیر معنادار در α = 0.1 از مجموع هفت متغیر مستقل وجود دارد. متغیرهای معنی‌دار عبارت بودند از بهره (052/0)، مدت وام (000/0)، سن مدیر (029/0)،

و نوع کسب و کار (0.008).

جدول 6. نتایج تحلیل رگرسیون توبیت.

Variable Empty Cell Dy/dx Standard Error Z- Statistics Prob
ثابت C 1.264 0.318 3،98 0.000*
دارایی X1 5.45e-07 7.40e-07 0.74 0.463
بهره / خدمات X2 -0.12 0.063 -1.96 0.052*
مدت وام X3 -0.04 0.006 -6.46 0.000*
سن مدیر X4 0.01 0.005 2.21 0.029*
جنسیت مدیر X5 -0.04 0.079 -0.47 0.639
سن کارمند X6 -0.003 0.007 -0.48 0.636
نوع کسب و کار X7 -0.21 0.079 -0.269 0.008*
LR 74.78 0.000*
Log Likelihood -65.935
شبه R2 0.3619
*
معنی دار در α = 10%.

منبع: تحلیل داده ها

سود وام اثر منفی قابل توجهی بر کارایی دارد، به این معنی که اگر سود/خدمات تعاونی کمتر باشد، بازده تعاونی را 0.12 واحد افزایش می دهد و بالعکس در صورت افزایش بهره/خدمات، کارایی تعاونی افزایش می یابد. تعاونی 0.12 واحد کاهش می یابد. نرخ های بهره بالا تقاضا برای تامین مالی سرمایه در گردش در تعاونی ها را کاهش می دهد (موتومیمه، 2014، اولوواسانیا و همکاران، 2020). بهره/خدمات وام بالا باعث می شود مردم تعاونی های دیگری را انتخاب کنند که نرخ بهره وام پایین تری دارند زیرا بار وام را کاهش می دهند. این مطابق با تحقیقات انجام شده توسط Hamisi و Simba (2016) است که بیان می کند که افزایش نرخ بهره وام های کوتاه مدت و بلند مدت باعث کاهش عملکرد سازمانی در بخش تعاونی شده است. این با سود سپرده که عملکرد مثبتی برای سازمان دارد متفاوت است. متغیر مدت وام بر کارایی تعاونی اثر منفی معناداری دارد به این معنی که در صورت کوتاهتر یا کاهش مدت وام، کارایی تعاونی 0.04 واحد افزایش می یابد و بالعکس. این نتیجه با تحقیق Kinasih (2018) مطابقت دارد که بیان می کند دوره بازپرداخت وام (مدت وام) اثر منفی معنی داری دارد. دوره بازپرداخت کوتاه تر، احتمال اعتبار بد را کاهش می دهد. لازم به ذکر است تعاونی ها دوره بازپرداخت کوتاهی دارند، به ویژه تعاونی هایی با اعضایی که شغل کشاورزی و دامداری دارند. آنها قبل از فصل رشد قرض می گیرند و پس از برداشت آن را پس می دهند (Ganc, 2020).

متغیر بعدی سن مدیر است که تاثیر مثبت و معناداری بر کارایی فنی تعاونی دارد. اگر تعاونی مدیر پیری داشته باشد بازده تعاونی را 01/0 واحد افزایش می دهد اما برعکس اگر سن کارمند کمتر باشد بازده تعاونی بیشتر می شود. اما در این تحقیق سن کارکنان برای کارایی تعاونی پس‌انداز و اعتبار معنادار نیست. این با نتایج تحقیقات انجام شده توسط Kaswanto و همکاران مطابقت دارد. (2018) که بیان می کند سن مدیران بر کارایی تعاونی ها تأثیر مثبت دارد. مدیر مسن‌تر تجربه بیشتری دارد تا توانایی مدیریت تعاونی‌ها بهتر شود. مدیران باید توانایی و تجربه لازم برای القای اصول و ارزش‌های تعاونی‌ها را داشته باشند تا از بقای تعاونی‌ها در کسب‌وکارشان اطمینان حاصل کنند (دیویس، 2004، شاکر و همکاران، 2020، ییتایو، 2021).

آخرین مورد، متغیر نوع کسب و کار است که تأثیر منفی قابل توجهی بر کارایی فنی تعاونی دارد. به این معنی که اگر کسب و کار اعضای تعاونی شرکت های کوچک و متوسط و کارمند باشد، بازده تعاونی 0.21 واحد افزایش می یابد، در حالی که اگر اعضای تعاونی کارمند باشند، بازده تعاونی کاهش می یابد. بر اساس نتایج نظرسنجی در این پژوهش، در صورتی که عضو، مالک شرکت‌های کوچک و متوسط باشد، از وام برای فعالیت‌های تولیدی استفاده می‌کند تا به اعتبار تولیدی تبدیل شود. این نتایج همچنین مطابق با تحقیقات انجام شده توسط Grashuis (2019) است. در ضمن اگر تعاونی ها کارمند باشند استفاده از اعتبار برای اعتبار مصرفی است.

متغیر دارایی تأثیر معناداری بر کارایی فنی تعاونی های پس انداز و اعتبار ندارد. این مطابق با Mawarati (2016) است که در آن دارایی ها تأثیری بر کارایی فنی ندارند زیرا در اکثر تعاونی ها دارایی های متعلق به خود ساختمان تعاونی است که در آن ساختمان به عنوان یک دارایی فعال عمل نمی کند. با وجود اینکه به عنوان ساختمان عملیاتی مورد استفاده قرار می گیرد، درآمد حاصل از ساختمان نه از محل هزینه های اجاره ساختمان بلکه از محل عملیات تعاونی است. درآمد اضافی از ساختمان به عنوان مثال اجاره به عنوان محل ملاقات وجود ندارد، اما هزینه های عملیاتی همچنان متحمل می شود. هر چه ساختمان بزرگتر باشد، هزینه های عملیاتی بیشتر است. متغیر بعدی که رابطه معناداری با کارایی تعاونی های پس انداز و قرض الحسنه ندارد، جنسیت مدیر است، زیرا همه کشورهای دنیا بر برابری جنسیتی در همه زمینه ها از جمله تعاونی ها تاکید دارند. این مطابق با مراحلی است که توسط دولت اسپانیا در مورد قانون برابری (قانون ارگانیک 3/2007، 22 مارس) اجرا شده است که رفتار برابر و مخالفت را تضمین می کند.

آداب و رسوم برای زنان و مردان در هر حوزه ای از زندگی (هرناندز- نیکولاس و همکاران، 2019؛ ملیا-مارتی و همکاران، 2020).

4.3. رگرسیون لجستیک
مرحله تحلیل بعدی در این پژوهش، تعیین عوامل مؤثر بر سلامت تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار با استفاده از رگرسیون لجستیک است. ارزیابی سلامت تعاونی ها از قبل توسط اداره تعاون انجام شده است تا تجزیه و تحلیل داده های عوامل موثر بر سلامت تعاونی های پس انداز و اعتبار بلافاصله انجام شود. در ادامه نتایج تحلیل رگرسیون لجستیک عوامل موثر بر سلامت تعاونی آورده شده است.

بر اساس جدول 7، می توان به طور همزمان مشاهده کرد که مقدار احتمال کای دو برابر 000/0< α (10%) است، به این معنی که حداقل یک متغیر مستقل بر متغیر وابسته یعنی سلامت تعاونی اثر دارد. همچنین در آزمون جزئی با α = 10 درصد، چهار متغیر از هشت متغیر بر سلامت تعاونی‌های پس‌انداز و اعتبار تأثیر معناداری دارند. متغیرهای مستقل مهم عبارتند از فراوانی جلسات مدیریت (088/0)، سن تعاونی (036/0)، سپرده‌های ثابت (01/0) و میانگین وام (099/0).

جدول 7. نتایج تحلیل رگرسیون لجستیک.

متغیر C نسبت عجیب خطای استاندارد Wald Prob
ثابت -0.812 0.444 0.538 2.279 0.131
Manager -0.285 0.752 0.368 0.603 0.438
فرکانس جلسه مدیریت 0.027 1.027 0.016 2.907 0.088*
بازده 0.614 1.847 0.526 1.363 0.243
NPL -0.003 0.997 0.027 0.017 0.897
سن تعاون -0.032 0.968 0.015 4.404 0.036*
پس انداز اصلی 0.007 1.007 0.003 6.609 0.010*
پس انداز اجباری 0.000 1.000 0.000 0.547 0.460
متوسط وام 0.056 1.058 0.034 2.729 0.099*
میدان چی 41.325 0.000*
*
معنی دار در α = 10%.

منبع: تحلیل داده ها

متغیر فراوانی جلسات مدیریت بر سلامت تعاونی تأثیر مثبت و معناداری دارد به این معنی که جلسات مدیریتی بیشتر باعث افزایش 1.027 واحدی بر سلامت تعاونی می شود و بالعکس. اعضای تعاونی بالاترین اختیار را دارند و حق دارند مدیران و سرپرستان را منصوب و عزل کنند (ماریا و همکاران، 2019). مدیران و ناظران موظفند در جلسه مدیریت حسابرسی کار خود را انجام دهند، به طوری که برگزاری جلسه مدیریت یکی از موارد مهم در گشایش دسترسی به شفافیت است که منجر به ارتقای سلامت تعاونی ها می شود.

سن تعاونی بر سلامت تعاونی تاثیر منفی و معنی داری دارد به این معنی که هرچه تعاونی جوان تر باشد 0.968 واحد بر سلامت تعاونی افزوده می شود. این با تحقیقات انجام شده توسط Fanasch and Frick (2018) مطابقت ندارد. تعاونی‌های جوان‌تر می‌توانند عملکرد تعاونی را بهبود بخشند، زیرا تعاونی‌های جوان خطرات اخلاقی و انتخاب نامطلوب را کاهش داده یا از آن اجتناب می‌کنند و مدیریت بهتری دارند. متغیر سپرده های ثابت تأثیر مثبت و معناداری بر سلامت تعاونی دارد، به این معنی که هر چه میزان سپرده های ثابت بیشتر باشد، سلامت تعاونی 007/1 واحد افزایش می یابد و بالعکس مطابق با تحقیقات سوسکانیا و همکاران. (2015). سپرده های ثابت تعاونی ها شامل سرمایه خود از تعاونی ها می شود، همانطور که در تحقیق وینارکو (2014) بیان شده است که سرمایه خود تعاونی می تواند درآمد تعاونی را افزایش دهد. طبق نظر سیتیو و تامبا (2001)، هر چه مشارکت اعضا بیشتر باشد، اعضا از مزایای بیشتری برخوردار خواهند شد. مشارکت اعضا در اینجا می تواند به صورت سپرده های ثابت باشد که پرداخت می شود و به سرمایه خودشان برای تعاونی تبدیل می شود. متغیر بعدی یعنی میانگین وام تاثیر مثبت و معناداری بر سلامت تعاونی دارد، به این معنی که هر چه میانگین وام بیشتر باشد به میزان 1.058 واحد بر سلامت تعاونی افزوده می شود. این نشان دهنده تحقیقات Ayuk and I Made (2013) و Kefi (2019) است، یعنی میزان وام ها بر SHU تعاونی تأثیر می گذارد. مابقی نتایج کسب‌وکار نتایجی است که در محاسبه شاخص‌های ارزیابی سلامت تعاونی (وزارت تعاون و شرکت‌های کوچک و متوسط) استفاده می‌شود.

متغیرهایی که رابطه معناداری با سلامت تعاونی ها ندارند عبارتند از: مدیر، کارایی، NPL تعاونی، پس انداز اصلی و پس انداز اجباری. مدیر ارتباط معناداری با سلامت تعاونی ها ندارد زیرا حکمرانی از اعضا، توسط اعضا و برای اعضا انجام می شود (Fauzi & Marwansyah, 2018)، به این معنی که تعاونی ها سرمایه گذاری های مشترکی هستند که با هم مدیریت می شوند، بنابراین وجود یا عدم وجود مدیر هیچ تاثیری نداره

5. نتیجه گیری و پیشنهادات
در این تحقیق با استفاده از سه ابزار تحلیلی، اولین مورد استفاده از DEA برای سنجش سطح کارایی نهادی تعاونی ها، نتایج به دست آمده میانگین عملکرد قابل دستیابی توسط تعاونی های پس انداز و قرض الحسنه شرق جاوا با فناوری موجود 65 درصد حداکثر است. بازگشت بالقوه 61.3 درصد از تعاونی های پس انداز و قرض الحسنه از نظر فنی ناکارآمد اعلام شده اند.

این نشان می دهد که اکثر تعاونی های پس انداز و وام در جاوا شرقی هنوز از نظر فنی کارآمد نیستند. علاوه بر این، ابزار تحلیلی مورد استفاده، یعنی Tobit، برای تجزیه و تحلیل عواملی که بر سطح کارایی فنی مؤسسات تعاونی پس‌انداز و وام در جاوه شرقی تأثیر می‌گذارند، از جمله بهره، مدت وام، سن مدیریت و نوع کسب‌وکار استفاده می‌شود. متغیر بهره، نوع کسب‌وکار و وام‌های دوره زمانی با سطح کارایی فنی مؤسسات تعاونی پس‌انداز و وام در جاوه شرقی رابطه منفی دارند. سطح کارایی فنی وضعیت تجاری اعضای MSME بالاتر از وضعیت اعضای کارمند است. این به این دلیل اتفاق می‌افتد که تعاونی‌هایی با اعضای MSME از اعتباری که به دست می‌آورند برای کار اضافی استفاده می‌کنند. سرمایه و افزایش درآمد کسب و کار. این در حالی است که تعاونی های دارای اعضای کارمند از اعتباری که دریافت می کنند برای مصرف استفاده می کنند. متغیرهای دارایی، جنسیت مدیر و میانگین سنی کارکنان تأثیر معناداری بر کارایی فنی ساکو ندارند. علاوه بر این، انتخاب هیئت مدیره باید یکی از دغدغه های اصلی ساکو باشد زیرا مدیرانی که دارای مهارت و القای اصول و ارزش های تعاونی هستند، قادر خواهند بود تعاونی را برای رسیدن به چشم انداز و ماموریت خود هدایت کنند. رگرسیون لجستیک که برای تجزیه و تحلیل عوامل موثر بر سلامت تعاونی ها استفاده می شود. نتیجه این است که فراوانی متغیر جلسات مدیریت، پس‌انداز ثابت و متوسط وام بر سلامت تعاونی‌ها تأثیر مثبت دارد، در حالی که سن تعاونی‌ها بر سلامت تعاونی‌ها تأثیر منفی دارد. این در حالی است که متغیرهای مدیریتی، کارایی فنی، NPL و پس انداز اجباری بر سلامت تعاونی تأثیر معناداری ندارد.

تعاونی‌ها در جاوا شرقی هنوز گزارش‌های مالی تهیه نکرده‌اند که برای عموم قابل دسترسی باشد، چه مستقیم و چه از طریق وب‌سایت. بنابراین، مطالعات علمی در مورد تعاونی ها به دلیل محدود بودن داده ها نمی تواند توسط محققان دانشگاهی به صورت عمیق انجام شود. این مطالعه تنها ممکن است در محافل دولتی متمرکز شود که در تولید تحلیل عمیق با استفاده از روش‌های مختلف اقتصادسنجی مهارت کمتری دارند. بنابراین، دولت باید سریعاً سیاستی را تدوین کند تا تعاونی‌ها اطلاعات شفاف و مسئولانه‌ای را در مورد گزارش‌های مالی و سایر موارد مرتبط با تعاونی‌های پس‌انداز و وام ارائه کنند. بنابراین، می توان مطالعات مشارکتی را به طور جامع انجام داد و نتایج تحقیقات را می توان به طور گسترده تر به کار برد.

علاوه بر این، دولت باید ارزیابی عمیق تری از تعاونی ها انجام دهد تا مدیریت سازمانی بهتری شکل بگیرد. ارزیابی تعاونی‌ها را می‌توان در قالب احیای تعاونی‌هایی که برای بهره‌برداری نامناسب اعلام شده‌اند ادامه داد تا هزینه‌های لازم برای تعاونی‌هایی که امکان‌پذیر نیستند اما همچنان در حال فعالیت هستند به حداقل برسد. پیشنهادات برای تحقیقات بیشتر، تجزیه و تحلیل کارایی مؤسسات تعاونی و عوامل تعیین کننده آنها با مطالعات موردی گسترده تر، به عنوان مثال بین کشورهای در حال توسعه است.